Certificatul de TVA de la ANAF pentru mașini din UE: când îți trebuie și cum îl obții
Fără documentul de la ANAF privind TVA-ul, dosarul de înmatriculare al unei mașini aduse din UE nu se depune. Când e obligatoriu, cum se cere online și ce faci dacă mașina intră în categoria „mijloc de transport nou".
Ai adus o mașină dintr-un stat membru al Uniunii Europene, ai actele traduse, ai fost la RAR și ești convins că mai ai un singur drum de făcut. La ghișeu afli că lipsește documentul de la ANAF privind TVA-ul, iar dosarul nu se preia. Este unul dintre cele mai frecvente puncte de blocaj la importurile intracomunitare.
Vestea bună este că, în majoritatea cazurilor, procedura e simplă, gratuită și se face integral online. Problema apare când mașina intră în categoria fiscală de „mijloc de transport nou" — situație în care nu primești o simplă adeverință, ci o obligație de plată.
Ce este, de fapt, acest document
Nu este o taxă și nu este un certificat de proprietate. Este documentul prin care ANAF confirmă situația ta din punctul de vedere al taxei pe valoarea adăugată pentru vehiculul respectiv: fie că nu datorezi TVA în România, fie că l-ai achitat.
Ghișeul de înmatriculări nu are cum să stabilească singur dacă o mașină adusă din Germania, Italia sau Franța generează sau nu obligație de TVA. De aceea cere confirmarea scrisă a autorității fiscale, ca parte din dosar. Fără ea, funcționarul nu are baza legală să înregistreze vehiculul.
Se aplică doar la achizițiile din Uniunea Europeană. Pentru o mașină adusă din SUA, din Regatul Unit sau din Elveția, logica e complet diferită: acolo TVA-ul de 21% se achită în vamă, la import, peste valoarea în vamă și peste taxa vamală. Detaliile sunt în ghidul despre mașinile din afara UE.
Criteriul care decide totul: „mijloc de transport nou"
Codul fiscal nu împarte mașinile în noi și rulate după cum arată sau după cum le percepe vânzătorul. Există o definiție fiscală proprie, iar ea este singura care contează la ANAF.
Un autoturism este considerat mijloc de transport nou dacă, la data livrării, are maximum 6 luni de la data punerii în funcțiune sau maximum 6.000 de kilometri parcurși. Cele două praguri sunt alternative, nu cumulative: e suficient ca unul singur să fie atins pentru ca vehiculul să fie tratat fiscal ca nou.
Este „sau", nu „și" — aici greșesc cei mai mulți. O mașină de 4 luni cu 25.000 de kilometri la bord este mijloc de transport nou, pentru că e sub pragul de 6 luni. La fel, o mașină de 3 ani cu 4.500 de kilometri este tot mijloc de transport nou, pentru că e sub pragul de 6.000 de kilometri. Faptul că dealerul a vândut-o ca „second-hand" nu schimbă nimic din punct de vedere fiscal.
În oglindă: un vehicul care a depășit și cele 6 luni, și cei 6.000 de kilometri este un vehicul rulat. Cumpărat de o persoană fizică dintr-un stat membru, pentru el nu se plătește TVA în România.
Când îți trebuie și când nu
Situațiile tipice, în ordinea frecvenței:
| Situația | Ce se întâmplă cu TVA-ul | Ce depui la dosar |
|---|---|---|
| Mașină rulată din UE, cumpărată de o persoană fizică | nu se datorează TVA în România | documentul ANAF care confirmă asta |
| Mașină rulată din UE, cumpărată de la firmă în regim de marjă | nu se datorează TVA în România | documentul ANAF, plus factura cu mențiunea de regim special |
| Vehicul care se încadrează ca „mijloc de transport nou" — sub 6 luni sau sub 6.000 km | TVA de 21% se datorează în România | dovada achitării TVA |
| Mașină deja înmatriculată în România, transcriere între persoane | nu se pune problema | nimic de la ANAF |
| Vehicul adus din afara UE | TVA de 21% și taxă vamală, achitate în vamă | nimic de la ANAF; declarația vamală nu mai figurează în lista oficială DGPCI, dar se păstrează ca dovadă a plății |
Cu alte cuvinte: dacă mașina vine dintr-un stat membru, ai nevoie de documentul de la ANAF indiferent dacă datorezi sau nu TVA. Diferă doar conținutul lui.
Cum depui cererea prin Spațiul Privat Virtual
Cererea se depune la organul fiscal competent, iar canalul recomandat — și, în practică, cel mai rapid — este Spațiul Privat Virtual. Pașii sunt:
- Îți activezi contul SPV, dacă nu îl ai deja. Înregistrarea se face online, cu identificare prin certificat digital calificat sau prin verificarea datelor din documentele fiscale personale. Aprobarea nu e instantanee, așa că merită pornită din timp.
- Completezi formularul de cerere pentru eliberarea documentului privind TVA aferent achiziției intracomunitare de mijloc de transport.
- Atașezi documentele justificative scanate, în ordinea în care le cere formularul.
- Transmiți cererea și păstrezi recipisa de înregistrare. Ea conține numărul de înregistrare cu care poți urmări soluționarea.
- Primești răspunsul tot în SPV, ca document electronic semnat, pe care îl printezi și îl atașezi la dosarul de înmatriculare.
Depunerea se poate face și fizic, la registratura administrației fiscale de care aparții cu domiciliul. Diferența e de timp: pe hârtie, procesul se lungește cu drumurile și cu circuitul intern al documentelor.
Ce documente atașezi
- Factura sau contractul de vânzare-cumpărare din statul membru, cu datele complete ale vânzătorului și ale vehiculului.
- Documentul de înmatriculare străin, în original — în ambele părți acolo unde statul emitent are două documente, cum e cazul Germaniei, cu Zulassungsbescheinigung Teil I și Teil II.
- Traducerile autorizate ale actelor emise într-o limbă străină. Legea cere traducere făcută de un traducător autorizat, nu legalizare notarială.
- Actul de identitate al solicitantului.
- Dovada plății, dacă transferul s-a făcut bancar — util mai ales când prețul din factură ridică întrebări.
Dacă vehiculul a fost cumpărat de la un dealer, factura trebuie să arate clar regimul de TVA aplicat. O factură care menționează regimul special pentru bunuri second-hand este exact ce ai nevoie ca să demonstrezi că TVA-ul nu se mai datorează în România.
Termenul de eliberare
În practică, un dosar complet depus prin SPV se soluționează în câteva zile lucrătoare. Termenul se lungește când lipsesc documente, când traducerile sunt incomplete sau când administrația cere lămuriri suplimentare privind data primei înmatriculări ori kilometrajul.
Merită pornit acest demers în paralel cu traducerile și cu programarea la RAR, nu după. Este singura etapă din tot traseul de import care nu depinde de prezența fizică a mașinii, deci nu are rost să stea la coadă după celelalte.
Ce se întâmplă dacă mașina se califică drept nouă
Dacă vehiculul intră în categoria „mijloc de transport nou", TVA-ul se datorează în România la cota de 21%, calculat asupra bazei de impozitare. Faptul că vânzătorul ți-a facturat deja o sumă cu TVA în statul lui nu te scutește — mecanismul prevede ca taxa să fie plătită în statul de destinație, iar TVA-ul din statul de origine se recuperează de la vânzător, pe baza dovezii de transport și de înmatriculare în România.
Concret: depui declarația specială de TVA, achiți suma, iar dovada plății intră în dosarul de înmatriculare. Este singura cale de a înmatricula un astfel de vehicul.
Verifică înainte de a plăti mașina. La un autoturism de 25.000 de euro, încadrarea ca mijloc de transport nou înseamnă peste 5.000 de euro TVA în plus. Data punerii în funcțiune și kilometrajul real sunt informații pe care le ai deja din anunț: dacă vehiculul are sub 6 luni sau sub 6.000 de kilometri, intri în categoria taxabilă. Verifică asta înainte de a semna, nu după ce mașina e în curte.
Greșeli frecvente
- Cererea se depune abia la final, când toate celelalte etape sunt gata. Rezultatul e o săptămână pierdută degeaba.
- Contul SPV nu e activat la momentul în care ai nevoie de el, iar activarea nu se face într-o oră.
- Factura nu menționează regimul de TVA, iar administrația cere clarificări de la un vânzător străin greu de contactat.
- Traduceri lipsă pentru documentele într-o limbă străină. Este suficientă traducerea autorizată; legalizarea notarială nu este cerută de lege.
- Confuzia cu certificatul de atestare fiscală. Sunt două documente complet diferite: unul vine de la ANAF și privește TVA-ul, celălalt vine de la Direcția de Impozite și Taxe Locale și atestă că nu ai datorii la bugetul local. Din 2 martie 2026, al doilea este obligatoriu pentru ambele părți la o vânzare.
- Se cere pentru o mașină deja înmatriculată în România. La o transcriere internă nu are ce căuta.
Cum te putem ajuta
Dacă mașina ta e deja în țară și nu vrei să te încurci în formulare, obținerea documentului de la ANAF face parte din serviciul nostru de înmatriculare a mașinilor aduse din străinătate. Verificăm întâi dacă vehiculul riscă să fie încadrat ca mijloc de transport nou, pregătim dosarul, îl depunem și îl urmărim până la răspuns.
Lucrăm doar în București și în județul Ilfov, iar plata se face la final. Dacă ești doar în etapa de căutat mașină și vrei să știi dinainte pe ce cheltuieli intri, sună-ne înainte de a plăti avansul.
Întrebări frecvente
Am nevoie de certificat de TVA pentru o mașină second-hand din Germania?
Da. Pentru un vehicul rulat cumpărat de o persoană fizică nu se plătește TVA în România, dar ghișeul de înmatriculări cere documentul de la ANAF care confirmă acest lucru. Fără el dosarul nu se preia. Documentul este gratuit și se obține prin Spațiul Privat Virtual.
Cât costă certificatul de TVA de la ANAF?
Eliberarea documentului nu se taxează. Costul apare doar dacă vehiculul se încadrează ca mijloc de transport nou, caz în care datorezi efectiv TVA în România, la cota de 21%, calculată pe baza de impozitare a achiziției.
Ce înseamnă „mijloc de transport nou" pentru ANAF?
Este o noțiune fiscală, nu una comercială. Un vehicul este tratat ca nou dacă are maximum 6 luni de la punerea în funcțiune sau maximum 6.000 de kilometri. Condițiile sunt alternative: e suficient ca una singură să fie îndeplinită. Un vehicul care a depășit ambele praguri este rulat, iar pentru el o persoană fizică nu plătește TVA în România.
Cât durează eliberarea documentului?
Un dosar complet depus prin Spațiul Privat Virtual se soluționează, de regulă, în câteva zile lucrătoare. Întârzierile apar când lipsesc traducerile, când factura nu arată regimul de TVA aplicat sau când se cer lămuriri privind data primei înmatriculări.
Certificatul de TVA e același lucru cu certificatul de atestare fiscală?
Nu. Certificatul de atestare fiscală vine de la Direcția de Impozite și Taxe Locale și arată că nu ai datorii la bugetul local. Documentul de TVA vine de la ANAF și privește exclusiv taxa pe valoarea adăugată la achiziția intracomunitară. Ambele pot fi cerute în același dosar.
Trebuie certificat de TVA pentru o mașină adusă din SUA sau din Elveția?
Nu, pentru că mecanismul e altul. La vehiculele din afara Uniunii Europene, TVA-ul de 21% și taxa vamală se achită în vamă, la punerea în liberă circulație. Declarația vamală nu mai figurează în lista oficială de acte a DGPCI, dar se păstrează: rămâne dovada că vehiculul a intrat legal în Uniune și că taxele au fost achitate.
Vrei să nu te ocupi tu de nimic din toate astea? Preluăm actele de la adresa ta din București sau Ilfov și ducem dosarul până la capăt. Sună la 0723 242 670 sau scrie-ne pe WhatsApp.
Informațiile din acest articol au caracter general și reflectă legislația la data actualizării. Nu constituie consultanță juridică. Pentru situația ta concretă, verifică la instituția competentă sau contactează-ne.